예금세금 총정리 – 실수령액과 세금 계산 공식

예금은 안전한 자산 운용 수단이지만, 받은 이자만큼 세금도 함께 떼이는 구조예요. 특히 '세전 이자'만 보고 가입했다가, 실제 수령액이 기대보다 작아서 당황하는 분들이 많아요.

 

이 글에서는 정기예금·적금 등의 세금 구조를 기본부터 실전 계산법까지 정리해드릴게요. 이자소득세율, 지방소득세, 비과세 조건, 세후 이자 계산 공식까지 한 번에 이해할 수 있게 구성했어요. 가입 전 꼭 알고 있어야 할 필수 상식이니, 놓치지 마세요.

 

예금세금 총정리 – 실수령액과 세금 계산 공식

📋 목차

• 1. 예금 이자에 붙는 세금 구조
• 1-1. 이자소득세와 지방소득세
• 1-2. 세금 부과 기준
• 1-3. 금융소득종합과세와 차이점
• 2. 세후 이자 계산 공식
• 2-1. 정기예금 계산 예시
• 2-2. 자동 계산기 활용법
• 2-3. 복리 상품일 때 주의점
• 3. 세금 줄이는 전략은?
• 4. 비과세/세금우대 상품 총정리
• 5. 실수령액 시뮬레이션 예시
• 6. 세금 관련 주의사항
• 7. FAQ

 

1. 예금 이자에 붙는 세금 구조

1-1. 이자소득세와 지방소득세

예금에서 발생하는 이자에는 '이자소득세'와 '지방소득세'가 붙어요. 이자소득세는 14%, 지방소득세는 이자소득세의 10%로 1.4%예요. 그래서 총 15.4%의 세금이 자동으로 원천징수돼요.

 

예를 들어, 1년 만기 정기예금에서 100만 원의 이자가 발생했다면, 이 중 15만 4천 원은 세금으로 공제되고 실제 수령액은 약 84만 6천 원이 되는 거예요.

 

이 세금은 '원천징수' 형식으로 은행에서 자동으로 떼가기 때문에 따로 신고하거나 납부할 필요는 없어요. 하지만 이 금액은 실제 이자 수익에 큰 영향을 주죠.

 

결론적으로, '금리는 세전 기준'이기 때문에 가입 전 반드시 세후 수익도 함께 확인해야 해요.

1-2. 세금 부과 기준

예금 이자에 대한 세금은 '발생한 이자 금액'을 기준으로 부과돼요. 이자는 약정된 금리와 예치 기간에 따라 정해지며, 만기 일자 기준으로 지급되죠.

 

세금은 이자 발생 시점에 바로 부과되고, 은행이 자동으로 징수해서 국세청과 지방자치단체에 납부해요. 예금주 입장에서는 '세후 이자'만 수령하게 되는 거죠.

 

주의할 점은 이자가 분기·월별로 지급되는 상품이라면, 매 지급 시점마다 세금이 부과된다는 점이에요. 그래서 월이자형 예금은 실제 연이자율보다 실수령액이 약간 줄어들 수 있어요.

 

또한, 중도해지 시 지급되는 이자에 대해서도 동일하게 세금이 붙기 때문에, 이자 수익이 적더라도 세율은 동일하게 적용돼요.

1-3. 금융소득종합과세와 차이점

일반적인 예금 이자는 앞서 말한 15.4%의 세율로 끝나지만, 연간 이자·배당 합산 금액이 2,000만 원을 넘으면 '금융소득종합과세' 대상이 될 수 있어요.

 

이 경우, 종합소득세 신고를 해야 하고, 다른 근로·사업소득과 합산돼 '누진세율'이 적용돼요. 누진세율은 6~45%까지 갈 수 있어서, 기존의 15.4%보다 훨씬 높아질 수 있어요.

 

예: 이자+배당으로 연간 2,500만 원을 받았고, 근로소득이 있는 경우 → 금융소득이 2천만 원을 초과하므로 그 초과분은 합산과세 대상이 돼요.

 

그래서 고액 자산가일수록 금융소득을 분산하거나 세후 수익률을 잘 따져서 예금 전략을 세워야 해요.

 

2. 세후 이자 계산 공식

2-1. 정기예금 계산 예시

정기예금 세후 이자를 계산하려면 세전 이자 금액에서 15.4%를 공제하는 방식으로 계산해요. 기본 공식은 다음과 같아요.

 

세후 이자 = 원금 × 금리 × (1 – 0.154)

 

예: 1천만 원을 연 4% 정기예금에 1년간 예치하면, 세전 이자: 1,000만 × 4% = 40만 원 세후 이자: 40만 × (1 – 0.154) = 33만 8,400원 정도예요.

 

실제 수령액은 예금 원금 1천만 원 + 세후 이자 33만 8,400원 = 약 1,033만 원이죠. 단, 복리 상품일 경우는 이자 지급 주기마다 계산 방식이 달라질 수 있어요.

2-2. 자동 계산기 활용법

복잡하게 계산하기 어렵다면 금융감독원, 각 은행 홈페이지에서 제공하는 예금 세후이자 계산기를 활용하는 것도 좋아요.

 

대표적인 계산기 위치:

• 금융감독원 파인(fine.fss.or.kr) > 금융계산기
• 신한은행 / 국민은행 / 우리은행 모바일앱 > 정기예금 가입화면
• 각종 은행 비교 사이트 (뱅크샐러드, 토스 등)

 

이런 계산기를 쓰면 세전 금리, 예치 금액, 기간, 이자 지급 방식 등을 입력하면 자동으로 세후 이자와 실제 수령액까지 계산해줘요.

 

복잡한 계산 없이 바로 결과를 알 수 있어 예금 상품 비교 시 매우 유용해요.

2-3. 복리 상품일 때 주의점

복리 상품은 이자가 정기적으로 지급되어 다시 예치되는 구조인데, 이자 지급 시마다 세금이 부과되기 때문에 단리보다 세후 수익이 낮아질 수 있어요.

 

예: 분기복리 상품은 분기마다 이자가 붙고, 그 이자에 다시 이자가 붙는 구조지만, 매 분기마다 이자소득세가 부과되므로 이자 총액이 줄어들 수 있어요.

 

따라서 장기 복리 상품에 가입할 때는 반드시 ‘세후 복리 효과’를 고려해 상품을 비교해야 하고, 단리보다 이율이 약간 높더라도 세금 때문에 실익이 줄어들 수도 있어요.

 

특히 월지급형 상품은 지급 주기가 짧을수록 총 수령 이자액에서 세금 비중이 커지므로, 지급 방식과 세율을 함께 고려해서 설계하는 것이 중요해요.

 

3. 세금 줄이는 전략은?

3-1. 비과세종합저축 활용하기

만 65세 이상 고령자, 장애인, 기초생활수급자 등 일정 요건을 충족하는 사람은 '비과세종합저축'에 가입할 수 있어요. 이 상품은 이자소득세와 지방소득세 모두 면제돼요.

 

비과세 한도는 1인당 최대 5,000만 원까지예요. 이 한도 내에서 발생한 이자는 전액 비과세라 세후 이자 = 세전 이자가 되는 구조예요. 고금리 정기예금과 결합하면 세후 수익률이 크게 높아지죠.

 

예: 5천만 원 × 4% = 200만 원 → 일반 예금이라면 약 30만 원 세금 → 비과세종합저축이라면 전액 수령 가능

3-2. 가족 명의로 분산 예치

가족 구성원이 있다면 예금을 가족 명의로 나눠 예치하는 것도 세금과 예금자보호 한도를 동시에 고려할 수 있는 전략이에요. 1인당 5천만 원 보호 한도와 금융소득 과세 기준도 분산돼요.

 

예: 본인 명의로 1억 예치 → 금융소득종합과세 + 예금자보호 한도 초과 → 본인 5천만 + 배우자 5천만 원으로 분산 → 세금, 보호 모두 최적화

 

단, 증여로 간주될 수 있기 때문에 자녀 명의로 고액 자금을 예치할 경우에는 ‘자금 출처 증빙’이 필요할 수도 있어요.

3-3. 금융소득 2천만 원 이하로 조절

연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만 원을 넘으면 종합과세 대상이 되기 때문에, 이 기준을 넘기지 않도록 분산하는 것이 핵심이에요. 금융기관, 상품, 시기를 나눠 전략적으로 관리하면 유리해요.

 

예: 만기일을 2년에 나눠서 설계하거나, 일부 자산은 배당 대신 복리 예금으로 전환하는 식으로 조절이 가능해요.

 

또한, 고금리 특판 상품은 금리 차이만큼 세후 수익에 영향을 미치기 때문에 단순 세율보다도 '수익률 총액' 기준으로 종합적으로 판단해야 해요.

3-4. 세금우대 예금 상품 확인

과거에는 근로자우대저축, 세금우대정기예금 등이 있었지만, 현재는 대부분 폐지됐거나 요건이 까다로워졌어요. 다만 특정 은행이나 정책형 상품에서는 여전히 ‘세금우대 혜택’을 제공하는 경우가 있어요.

 

예: 청년우대형 주택청약통장, 농어민 예금 등은 조건을 충족하면 세율을 9% 이하로 낮출 수 있어요.

 

이런 상품은 한도나 가입 대상이 제한적이기 때문에 미리 조건을 체크하고 가입 여부를 판단하는 게 중요해요. 특히 연말에는 이런 특례 상품이 더 많이 나오기도 해요.

 

4. 비과세/세금우대 상품 총정리

4-1. 대표 비과세 상품 비교

상품명	대상 조건	세금 혜택	한도	특징
비과세종합저축	65세 이상, 장애인 등	이자소득세 + 지방세 면제	5천만 원	고령자 필수 선택 상품
청년우대형 주택청약	만 19~34세 + 연소득 3,600만 원 이하	최대 500만 원까지 이자소득 비과세	5천만 원	주택청약 기능 + 세금 절감
농어민 예금	농어업인 확인서 제출	세율 1.4% (이자세만)	연 3천만 원	농협 등에서 가입 가능

 

4-2. 가입 팁과 주의사항

비과세나 세금우대 상품은 일반 예금보다 높은 실수령 이자율을 만들 수 있어요. 단, 가입 조건이 까다롭거나 증빙서류가 필요한 경우가 많으니 미리 준비해야 해요.

 

가입 전 확인할 점:

• 본인의 나이, 소득, 주거 상황 등 자격 요건
• 금리 외에 '세금 차이'로 인한 실질 수익 비교
• 상품별 적용 한도 초과 여부

 

예: 만 65세 이상인데 일반 예금에 가입했다면 → 비과세종합저축으로 바꾸는 것만으로 연 수익이 수십만 원 차이 날 수 있어요. 꼭 사전에 체크해두세요.

 

이런 상품은 모바일에서는 조회가 제한되기도 하니, 지점 방문 시 ‘비과세·세금우대 상품 문의’라고 명확히 요청하면 유리한 조건으로 가입할 수 있어요.

 

5. 실수령액 시뮬레이션 예시

5-1. 세전과 세후 이자 비교

세전 금리가 높아 보여도, 세금을 공제하고 나면 실제 수령액은 생각보다 작을 수 있어요. 아래 표는 동일한 원금과 금리 조건에서 '세전'과 '세후' 수령액 차이를 보여줘요.

예치금액	금리 (연)	예치기간	세전 이자	세후 이자	실수령 총액
1천만 원	4.0%	1년	40만 원	33.84만 원	1,033.84만 원
3천만 원	3.8%	2년	228만 원	192.89만 원	3,192.89만 원
5천만 원	4.2%	1년	210만 원	177.66만 원	5,177.66만 원

 

5-2. 세금 우대 상품일 경우

비과세상품이나 세율이 낮은 우대 상품을 활용하면 같은 조건에서도 수령액이 더 높아져요. 아래는 1년 만기, 금리 4% 동일 조건에서 일반 예금과 비과세 상품의 차이를 보여줘요.

상품유형	예치금	세율	세후 수령액	차이
일반 정기예금	2천만 원	15.4%	2,067,680원	–
비과세 예금	2천만 원	0%	2,080,000원	+12,320원

 

작은 차이처럼 보여도, 금액이 커지거나 기간이 길어지면 그 차이는 더 커져요. 내가 어떤 상품에 가입하느냐에 따라, 세후 수익이 완전히 달라진다는 걸 꼭 기억하세요!

 

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6. 세금 관련 주의사항

6-1. 금융소득종합과세 기준 초과 주의

이자와 배당 소득의 연간 합계가 2천만 원을 초과하면, 종합과세 대상자가 돼요. 이 경우 근로·사업소득과 합산 과세되며 최고 45% 누진세율이 적용될 수 있어요.

 

특히 다수의 예금을 보유 중이거나, 주식 배당과 함께 수익을 얻는 분들은 매년 합산 금액을 사전에 체크해두는 것이 좋아요. 세무서나 홈택스에서 전년도 금융소득 합산 조회가 가능해요.

6-2. 중도해지 시 이자+세금 이중 손해

정기예금을 중도해지하면, 약정 금리가 아닌 '중도해지 금리'가 적용돼요. 이 금리는 보통 연 0.5~1.5% 수준으로, 원래 금리보다 훨씬 낮죠.

 

그런데 여기서 발생하는 이자에 대해서도 동일하게 15.4% 세금이 부과돼요. 즉, 이자 수익이 줄어든 상태에서 세금은 그대로 떼이기 때문에 이중으로 손해를 보는 셈이에요.

 

예금 해지 전에는 남은 기간, 금리, 세후 수익까지 모두 계산해보고 결정하는 것이 좋아요.

6-3. 자동 재예치 시 세금 계산 주의

만기 도래 시 ‘자동재예치’ 기능을 설정해두면, 새로 시작되는 예금은 ‘신규 계약’으로 간주돼요. 이 경우 전 기간 동안의 이자가 발생하며, 그 시점에서 다시 세금이 부과돼요.

 

문제는 원금과 이자를 합산해서 재예치될 경우, 금액이 금융소득 기준을 넘길 가능성도 있고, 예금자보호 한도(5천만 원)를 초과할 수도 있어요.

 

자동 재예치를 사용할 경우에도 정기적으로 확인하면서 만기 후 조건이 바뀌는지 체크해야 해요.

6-4. 공동명의 예금의 세무 처리

공동명의로 예금을 가입한 경우, 각자의 몫에 따라 이자 소득이 분배돼요. 하지만 실제로 세금 신고를 어떻게 하느냐에 따라 추후 세무 이슈가 생길 수 있어요.

 

세무서는 '실제 납입자' 기준으로 소득 귀속을 판단하기 때문에, 자녀나 배우자 명의로 예금할 경우 자금 출처를 명확히 해두는 것이 중요해요. 자칫 증여세 과세 대상이 될 수 있어요.

 

예: 부모가 자녀 이름으로 1억 예금 → 실제 돈이 부모의 자산이라면 증여로 간주될 수 있어요. 10년간 5천만 원까지 증여세 공제 가능

6-5. 연말정산과는 별개

예금 이자 소득세는 ‘원천징수’된 세금이라 연말정산 시 별도로 환급받거나 공제 대상이 아니에요. 즉, 연말정산에 영향을 미치지 않지만, 금융소득종합과세에는 영향을 줄 수 있어요.

 

예: 정기예금 이자소득은 연말정산에 신고할 필요 없지만, 연간 금융소득 2천만 원 초과 시 5월 종합소득세 신고 의무가 생겨요. 소득이 많은 분들은 매년 체크해두는 게 중요해요.

 

정기예금의 기본 개념과 이자 구조

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FAQ

Q1. 예금 이자에 붙는 세금은 정확히 얼마인가요?

 

A1. 총 15.4%예요. 이자소득세 14%와 지방소득세 1.4%가 합쳐진 수치예요. 자동으로 원천징수돼요.

 

Q2. 이자소득세를 연말정산에서 돌려받을 수 있나요?

 

A2. 아니요. 예금 이자는 연말정산 공제 대상이 아니고, 이미 원천징수된 세금이라 환급되지 않아요.

 

Q3. 중도해지하면 세금도 줄어드나요?

 

A3. 아니요. 이자가 줄어들 뿐 세율은 동일하게 15.4% 적용돼요. 오히려 실수령액이 많이 줄어들 수 있어요.

 

Q4. 금융소득이 2천만 원 넘으면 어떤 문제가 생기나요?

 

A4. 종합과세 대상이 되며, 근로·사업소득과 합산해 최고 45% 세율이 적용될 수 있어요.

 

Q5. 고령자 예금은 세금을 안 내도 되나요?

 

A5. 비과세종합저축 조건을 만족하면 5천만 원 한도 내 이자는 세금 없이 전액 수령 가능해요.

 

Q6. 자녀 명의로 예금하면 세금 줄일 수 있나요?

 

A6. 금융소득 분산 효과는 있지만, 고액일 경우 증여세 문제가 생길 수 있어 자금 출처 증빙이 필요해요.

 

Q7. 예금 세금 계산은 어디서 할 수 있나요?

 

A7. 금융감독원 파인, 은행 앱, 포털 계산기 등에서 ‘세후이자 계산기’를 무료로 이용할 수 있어요.

 

Q8. 월이자 지급형 상품도 세금이 동일하게 붙나요?

 

A8. 네. 지급 시점마다 세금이 부과되며, 지급 주기가 짧을수록 실수령 이자 총액은 더 줄어들 수 있어요.

 

 

 

예금세금 총정리 – 실수령액과 세금 계산 공식