국내 또는 해외에 있는 자산을 가족에게 증여할 때, 증여세가 발생하는지 여부는 ‘거주자’와 ‘비거주자’ 여부에 따라 크게 달라집니다. 단순히 외국에 살고 있다는 이유만으로 비과세라고 생각하는 경우가 많지만, 실제 과세 기준은 훨씬 더 복잡하며, 사전 구조 설계를 잘못하면 수억원의 세금 추징이 발생할 수도 있습니다. 이번 글에서는 세법상 거주자와 비거주자의 정의, 과세 범위 차이, 실제 적용 사례까지 깊이 있게 다루어보겠습니다. 1. 왜 거주자와 비거주자의 구분이 중요한가요?한국의 증여세는 자산의 위치보다도 증여자와 수증자의 ‘세법상 거주 상태’를 기준으로 과세 여부가 결정됩니다. 특히 다음의 원칙은 반드시 기억하셔야 합니다. 증여자 또는 수증자 중 한 사람이라도 거주자라면 전 세계 자산이 과세 대상이 될..

해외 자산을 자녀에게 증여하는 경우, 많은 분들이 "한국에서는 과세되지 않겠지"라고 생각하십니다. 하지만 현실은 다릅니다. 증여자나 수증자 중 한 명이라도 한국 세법상 ‘거주자’라면, 해외 재산도 전부 증여세 과세 대상이 됩니다. 최근 국세청은 국제공조 시스템을 활용해 해외자산 추적을 강화하고 있으며, 신고 누락 시 수억원 단위의 가산세까지 부과될 수 있어 반드시 구조적이고 전략적인 준비가 필요합니다. 이번 글에서는 과세 기준, 세율 적용 방식, 신고 시 주의할 점까지 실무 중심으로 구체적으로 정리해드립니다. 1. 해외 재산도 세금이 나온다? 꼭 알아야 할 핵심부터해외 부동산, 외화 예금, 외국 주식처럼 국외에 있는 자산도, 한국의 증여세법상 과세 대상이 될 수 있습니다. 가장 중요한 판단 기준은 '거주..

가업을 자녀에게 증여하는 것은 단순한 재산 이전이 아니라,수십억 원에 달하는 절세 전략이자, 장기적인 경영 승계를 위한 구조 설계의 출발점입니다.특히 증여세 감면을 목적으로 중소기업 증여세 특례를 활용하는 경우,국세청에 신고하는 시점부터 7년간의 사후관리까지 모든 절차를 정확히 따라야만감면이 확정되고 추징세 없이 안정적인 승계가 가능합니다.이 글에서는 가업승계 후 국세청 신고 시 반드시 알아야 할 절차와자주 놓치는 실무 포인트를 구조적으로 정리해드립니다. 1. 감면받고도 추징? 신고가 더 중요합니다가업승계를 통해 중소기업 증여세 감면을 신청하면최대 100억 원까지 10%의 낮은 세율로 과세받는 혜택이 주어집니다.하지만 이 감면은 ‘확정’이 아니라 ‘조건부 승인’으로서,신고 이후 7년간 사후 요건을 지키지..

중소기업을 운영하는 분들이 가업 승계를 준비할 때가장 먼저 검토하는 절세 전략 중 하나는 ‘중소기업 증여세 특례’입니다.조세특례제한법 제30조에 근거하여, 최대 100억 원까지 증여세 감면이 가능한 이 제도는실제로 많은 중소기업에서 활용되고 있습니다.하지만 이 제도는 단순한 감면 혜택이 아니라,신청 이전부터 사후관리까지 철저히 관리되어야 하는 복잡한 조건부 감면 구조입니다.감면을 받기 위한 조건, 증여 이후 7년간의 유지 요건,그리고 실무에서 흔히 발생하는 오류와 추징 사례를 충분히 이해하지 못하면수억 원의 세금이 다시 추징되는 리스크가 현실화될 수 있습니다.이번 글에서는 중소기업 증여세 특례 적용 시 반드시 알고 있어야 할 핵심 내용을단순 요건 설명이 아닌 실제 실무 중심의 체크 포인트로 정리해드립니다..

가업을 자녀에게 물려주는 과정에서 ‘증여세 감면’을 받는 것은대표적인 절세 전략으로 활용되고 있습니다.하지만 그렇게 물려받은 비상장주식을 수증자가 추후 매각하게 된다면,과연 세금은 얼마나 나올까요?많은 분들이 “이미 감면을 받았으니 매각 시 세금은 없겠지”라고 생각하시지만,실제로는 감면된 증여세가 다시 추징되거나,또는 별도로 양도소득세가 부과되는 구조입니다.심한 경우에는 이 두 세금이 동시에 발생하여매각한 금액보다 세금이 더 나오는 사례도 존재합니다.이번 글에서는 가업승계 이후 주식을 매각했을 때세금이 실제로 얼마나 부과되는지를구체적인 예시와 함께 현실적으로 분석해드리겠습니다. 1. 가업승계 주식, 팔면 어떤 세금이 나올까?가업승계로 비상장주식을 물려받은 뒤 이를 제3자에게 매각하는 경우두 가지 세금이 ..

가업을 자녀에게 물려주는 과정에서 수많은 법적, 세무적 고려사항이 있습니다.그중 가장 핵심은 바로 수증자 요건입니다.‘누가’ 회사를 물려받느냐에 따라 증여세 감면, 가업상속공제, 사후관리 요건 등절세 전략의 적용 가능 여부가 완전히 달라지기 때문입니다.이번 글에서는 가업승계를 준비하는 자녀가 반드시 알아야 할 법적 요건, 실무 조건, 증빙 방법을 중심으로실제 세무상 적용에서 문제가 되는 핵심 요소들을 구체적으로 설명드리겠습니다. 1. 수증자 요건이 중요한 이유 – 가업승계 전략의 출발점가업승계를 고민하는 대부분의 기업은 주로 세금 계산부터 시작합니다.하지만 증여세를 감면받기 위해 가장 먼저 검토해야 할 것은 바로 수증자의 자격입니다.조세특례제한법과 상속세 및 증여세법에서는 가업승계에 따른 세제 혜택을 제..